퇴직금 세금 계산기 – 실수령액 얼마나 떼일까? 2026년 기준 총정리

퇴직금을 받으면 세금을 한 푼도 안 낼 거라 생각하는 사람이 많다. 현실은 다르다. 퇴직금에도 퇴직소득세라는 이름의 세금이 붙는다. 여기에 지방소득세 10%까지 추가된다. 다만 퇴직금 세금은 근로소득세와 계산 구조가 완전히 다르다. 장기 근속자일수록 세 부담이 줄어들도록 설계되어 있고, 분류과세 방식이라 다른 소득과 합산되지 않는다.

퇴직금 세금, 일반 소득세와 다르다

퇴직소득세가 별도로 분리되는 이유는 간단하다. 수년간 쌓인 퇴직금을 한 번에 받으면서 종합소득세율(최대 45%)을 적용하면 세 부담이 과도해지기 때문이다. 그래서 퇴직소득세는 근속연수로 나눠 연평균 금액에 세율을 매기는 “연분연승법”이라는 독특한 방식을 쓴다. 퇴직금은 소득세법 제22조에서 퇴직소득으로 분류되며, 종합소득·양도소득과 구분해 별도 산출한다. 따라서 연봉이 높든 낮든 퇴직금 세금에는 영향을 주지 않는다. 오직 퇴직급여 총액과 근속연수, 이 두 가지가 세액을 결정한다.

퇴직금 세금 계산기 – 5단계 계산 구조

퇴직금 세금 계산기가 복잡해 보이지만, 5단계를 순서대로 밟으면 누구나 이해할 수 있다. 핵심은 근속연수공제와 환산급여공제, 두 번의 공제를 거쳐 과세표준을 줄인 뒤 세율을 적용하는 것이다. 국세청 홈택스에서 제공하는 퇴직소득 세액 계산 프로그램도 이 구조를 그대로 따른다.

• 1단계 – 퇴직급여액에서 근속연수공제를 차감해 환산급여를 산출한다
• 2단계 – 환산급여에서 환산급여공제를 차감해 과세표준을 구한다
• 3단계 – 과세표준을 12로 나눈 뒤 기본세율(6%~45%)을 적용한다
• 4단계 – 산출된 세액에 다시 12를 곱해 환산산출세액을 구한다
• 5단계 – 환산산출세액을 근속연수로 나눈 뒤 다시 근속연수를 곱해 최종 퇴직소득세를 확정한다

이 연분연승법 덕분에 근속연수가 길수록 세 부담이 크게 줄어든다. 같은 퇴직급여라도 5년 근속자와 20년 근속자의 납부 세액 차이는 수백만 원에 이른다. 환산급여공제는 환산급여 800만 원 이하 구간에서 전액 공제가 적용되므로, 소액 퇴직금이면 과세표준 자체가 0원이 되기도 한다.

근속연수공제 – 세 부담을 줄이는 첫 번째 열쇠

퇴직금 세금 계산에서 가장 먼저 적용되는 공제가 근속연수공제다. 근속연수가 길수록 공제액이 커지므로, 오래 다닌 직장일수록 과세 대상 금액이 줄어드는 구조다. 근속연수는 입사일부터 퇴직일까지의 기간을 연 단위로 환산하며, 1년 미만은 1년으로 올림 처리한다.

근속연수	공제액
5년 이하	30만 원 × 근속연수
6~10년	150만 원 + 50만 원 × (근속연수 – 5)
11~20년	400만 원 + 80만 원 × (근속연수 – 10)
20년 초과	1,200만 원 + 120만 원 × (근속연수 – 20)

예를 들어 근속연수 15년이면 공제액은 400만 원 + 80만 원 × 5 = 800만 원이 된다. 퇴직금 세금 자동계산 시 이 근속연수공제가 정확해야 결과가 맞으므로, 입사일과 퇴직일을 정확히 입력하는 것이 중요하다. 또한 군 복무 기간은 근속연수에 포함되지 않으며, 휴직 기간의 산입 여부는 취업규칙에 따라 달라질 수 있다.

퇴직금 세금 자동계산 – 실전 시뮬레이션

이론만으로는 감이 잘 안 온다. 실제 사례로 퇴직소득세를 계산해 보자. 근속연수 10년, 퇴직급여 3,000만 원인 경우를 가정한다. 아래 시뮬레이션은 2026년 기준 소득세법 세율표를 적용한 것이다.

▲ 10년 근속에 퇴직금 3,000만 원이면 납부할 세액은 약 58만 원 수준이다. 실효세율 2% 미만으로, 근로소득세에 비하면 상당히 낮은 편이다. 퇴직금 세금 계산기를 활용하면 본인 조건에 맞는 정확한 금액을 바로 확인할 수 있다. 퇴직급여가 1억 원을 넘으면 실효세율이 5~8%대까지 올라가므로 고액 퇴직자일수록 사전 계산이 필수다. 동일한 금액이라도 근속연수에 따라 결과가 완전히 달라지니, 반드시 본인의 정확한 근속연수를 확인한 뒤 계산해야 한다.

퇴직금 세금을 줄이는 실전 전략

퇴직소득세를 합법적으로 줄이는 방법이 몇 가지 있다. 가장 대표적인 것이 IRP(개인형퇴직연금) 계좌 활용이다. 퇴직금을 일시금으로 수령하지 않고 IRP 계좌로 이체하면 그 시점에서는 퇴직소득세가 과세되지 않는다. 이후 연금 형태로 수령할 때 퇴직소득세의 60~70%만 부과되므로 절세 효과가 상당하다. 퇴직금 1억 원 기준으로 일시금 수령 대비 수백만 원의 세금 차이가 날 수 있다.

55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용되어 세 부담이 대폭 줄어든다. 연금 수령 기간이 10년을 초과하면 세율이 더 낮아진다. 반대로 IRP에서 중도 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과되므로 주의해야 한다. DC형 퇴직연금 가입자는 퇴직 시 자동으로 IRP로 이전되므로 별도 이체 없이 연금 수령 전환이 가능하다.

▲ 퇴직금을 IRP로 옮긴 뒤 연금으로 나눠 받는 것이 퇴직금 세금을 줄이는 가장 확실한 방법이다. 국세청 홈택스에서 퇴직소득 세액을 미리 모의 계산해 볼 수 있고, 고용노동부 퇴직금 계산기로 퇴직급여 자체를 먼저 산출하는 것도 도움이 된다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 퇴직금 세금은 회사에서 알아서 떼고 지급하나?

A. 그렇다. 퇴직소득세는 원천징수 대상이므로 회사가 퇴직금 지급 시 세금을 공제한 뒤 실수령액을 지급한다. 근로자가 별도로 신고하거나 납부할 필요는 없다. 원천징수영수증은 퇴직 후 회사에 요청하면 발급받을 수 있다.

Q. 퇴직금 세금이 0원인 경우도 있나?

A. 있다. 근속연수공제 후 환산급여가 0원 이하가 되면 퇴직소득세가 발생하지 않는다. 근속연수가 길고 퇴직금이 상대적으로 적은 경우가 이에 해당한다. 예를 들어 20년 근속에 퇴직금 1,200만 원 이하라면 근속연수공제만으로 전액 공제된다.

Q. 퇴직금을 중간정산 받으면 세금이 달라지나?

A. 달라진다. 중간정산 시점까지의 근속연수로 퇴직소득세를 계산하기 때문에 근속연수가 짧아져 공제액이 줄고 세율 구간이 높아질 수 있다. 최종 퇴직 시에는 중간정산 이후의 근속연수만 반영되므로 전체적으로 세 부담이 늘어나는 경우가 많다. 특별한 사유 없이 중간정산을 반복하면 절세 측면에서 불리하다.